Financiamento para empresários de recrutamento

Muitos novos empreendedores que não são profissionais de finanças enfrentam dificuldades com o jargão utilizado em finanças e contabilidade. O objetivo desta recrutamento com a estrutura básica de finanças e contabilidade necessária para iniciar um pequeno negócio.

Estrutura jurídica da empresa

Como já explicado em nosso artigo anterior (Os Requisitos de Recrutamento | Começando), recomendamos a criação de uma Sociedade Limitada (uma C Corporation) em vez de uma ‘empresa individual’. Bem, você também pode começar como uma empresa individual e depois converter para uma Sociedade Limitada (LLC) mais tarde. Para fins financeiros, sua empresa será tratada como uma entidade legal separada, ou seja, distinta do promotor (ou acionistas). Ao escolher a estrutura legal da sua empresa, considere os seus objetivos, necessidades operacionais e preferências de responsabilidade. Asdiferentes estruturas LLC variam em termos de proteção de responsabilidade, implicações fiscais e flexibilidade de gestão.

Dois Principais Conceitos em Finanças

Balanço Patrimonial: Este é um relatório dos ativos e passivos de uma empresa em uma data específica. Ativos são tudo o que a empresa possui e passivos são tudo o que ela deve. Como o nome sugere, os ativos e passivos estão sempre equilibrados (iguais). Vamos entender isso melhor. Quando um empreendedor começa uma empresa, ele pode fornecer dinheiro para a empresa de duas maneiras: como capital próprio (dinheiro para ações – propriedade) e como um empréstimo (também chamado de dívida). Agora, esse dinheiro que a empresa deve ao empreendedor é classificado como ‘Passivo’. A empresa manterá esse dinheiro recebido como caixa em sua conta bancária e, portanto, é classificado como um ‘Ativo’. (Consulte a Tabela 1)

Quadro 1- Balanço a partir de 01 de maio de 2019

Se a empresa comprar agora um computador portátil por, digamos, 1000 dólares, utilizando dinheiro no banco, a tabela acima irá simplesmente reduzir o dinheiro no banco para 12000 dólares e adicionar outra linha ao lado do ativo, computador portátil (ou computador ou maquinaria) 1000 dólares. No entanto, se o pagamento do computador portátil não tiver sido efetuado, o que significa que são devidos $1000 ao vendedor do computador portátil, o balanço terá o seguinte aspecto: (Ver quadro 2)

Quadro 2- Balanço a partir de 05 de maio de 2019

Então, repetindo o que escrevemos anteriormente, tudo o que a empresa possui é um ativo e tudo o que ela deve é um passivo. Com isso, vamos passar para o outro conceito. Também existe o conceito de ativos/passivos circulantes e ativos/passivos não circulantes. Ativos circulantes são ativos que são líquidos (como dinheiro ou depósitos em caixa) e que podem ser usados facilmente. Ativos que não podem ser liquidadas, como maquinário ou um investimento de longo prazo, são classificados como ativos não circulantes. Da mesma forma, passivos que devem ser pagos dentro de um ano são denominados passivos circulantes, e outros, como dívidas de longo prazo, são classificados como passivos não circulantes.
Demonstração de Resultados: Ao contrário do balanço patrimonial, que é um registro de ativos e passivos em uma data específica, a demonstração de resultados é calculada para um período específico (mensal, trimestral, anual) e é uma declaração das receitas obtidas pela empresa e das despesas feitas (para gerar essa receita). Portanto, se você faturou um total de $40.000 por cinco colocacões em um determinado mês e tem um funcionário e algumas despesas regulares, então sua demonstração de resultados será assim:

Demonstração de resultados para o mês de maio de 2019

Bem, a declaração acima é apenas indicativa e será volátil dependendo das suas receitas (as despesas, exceto comissões, são mais ou menos estáveis). A demonstração de resultados está, claro, vinculada ao balanço patrimonial. Então, por exemplo, se você faturou $40.000 para o seu cliente e ele pagou uma fatura de $15.000, então esse dinheiro recebido de $15.000 será adicionado ao caixa no banco no lado dos Ativos do balanço patrimonial, e os $25.000 restantes também serão refletidos em outra linha como recebíveis (ativo). Da mesma forma, se você tiver que pagar um aluguel de $3.000 para maio de 2019, mas ainda não tiver pago, o lado do passivo do balanço patrimonial refletirá uma linha de ‘Aluguel a Pagar’ de $3.000.

Para fazer um cálculo de lucros e perdas, existem 2 métodos

1. Regime de Caixa: Portanto, no exemplo acima, você preenche a coluna de receitas com $40.000 apenas se o dinheiro tiver sido recebido em seu banco. Caso contrário, a receita será zero. O mesmo vale para as despesas. Assim, se um funcionário ganhou uma comissão, mas ainda não foi paga, ela não é contada como despesa até que seja paga. 2. Regime de Competência: A contabilidade pelo regime de competência é a que normalmente é adotada, e qualquer receita auferida (embora não recebida) ou despesa acumulada (embora ainda não paga) é contabilizada na demonstração de resultados.

Software de Contabilidade

Também seria uma boa ideia para a empresa assinar um software de contabilidade básico. Utilizando uma ferramenta de contabilidade como o Xero, QuickBooks, etc., pode facilmente apresentar declarações de IVA e gerenciar todos os outros impostos da empresa online. Existem muitos disponíveis em cada país e podem ser facilmente encontrados online. A maioria deles é vendida por utilizador e custa entre 10 e 30 dólares por mês por utilizador. Pode sempre recorrer à ajuda de um contador para a preparação inicial. A maioria dos softwares possui integrações embutidas e pode ser conectada às contas bancárias da sua empresa e aos cartões de crédito com aprovação instantânea. Ele ajuda a acompanhar todos os recebimentos e despesas após a configuração. Tudo o que você precisa aprender é a:

• Criar e editar uma fatura
• Introduza o recibo de pagamento
• Introduza as despesas no sistema (e aprenda a classificar as despesas)

Isso é suficiente, e então você pode buscar ajuda de um contador profissional para declarar os impostos da sua empresa no final do ano.

Alguns termos/conceitos financeiros importantes

• Depreciação: Sempre que você adquire um ativo (qualquer equipamento, seja um computador, móvel, celular, etc), a entrada é feita no lado do ativo do balanço patrimonial com uma correspondente redução no caixa do mesmo lado. Basicamente, você converte seu caixa (ativo) em um computador (ativo).
• Agora, todos sabemos que um computador será usado por, digamos, cinco anos. Portanto, se você comprou um computador por $1.000, estará basicamente utilizando $200 por ano. Assim, ao final do ano, você depreciará o computador para $800 e adicionará os $200 como despesa de depreciação na sua demonstração de resultados do ano.
• Claro, existem várias fórmulas e regras para depreciação estabelecidas pelas autoridades fiscais para diferentes itens de maquinário, e você pode deixar que seu consultor contábil resolva isso. É importante que compreenda o conceito.
• Amortização: É um conceito semelhante à depreciação, mas usado para itens como software (que, na verdade, não deprecia), permitindo que o custo inicial do software seja repartido em vários anos, já que você utilizará o software por muitos anos. No entanto, com o modelo SAAS (software como serviço) e as assinaturas mensais e anuais, essa prática está se tornando menos relevante.
• PBT (Lucro Antes dos Impostos): É simplesmente um cálculo do lucro antes dos impostos e é autoexplicativo.
• PAT (Lucro Após Impostos): Esse lucro após impostos também é conhecido como Lucro Líquido.
• EBITDA: Esse é o lucro antes dos juros, depreciação, impostos e amortização. Portanto, é a receita menos todas as despesas, exceto despesas com juros, depreciação, impostos e amortização. (portanto Elucros Bantes Interesse Depreciação Tax e Amortização).
• Capital de Giro: Toda empresa sempre precisará de algum capital disponível para seus pagamentos e funcionamento regulares. Essa necessidade é tipicamente calculada pela fórmula simples de ativos circulantes menos passivos circulantes.

Entendendo o Financiamento Empresarial

Como mencionado anteriormente, uma empresa pode ser financiada utilizando capital próprio (valor das ações – Propriedade) ou utilizando dívida (empréstimo, seja do proprietário, banco ou de outra pessoa). O custo da dívida é muito simples. É o custo dos juros do capital. Pode variar de 5% a 15% ou mais, dependendo da economia em que você está operando. Também dependerá de se a dívida é garantida (onde algum ativo, como uma casa ou propriedade, é empenhado contra ela) ou não garantida. Obviamente, dívidas garantidas são mais baratas.
Uma coisa a entender é que, como os juros pagos sobre uma dívida da empresa são categorizados como uma despesa de negócios, o valor líquido dos juros pagos é menor do que o que você realmente paga ao banco. Por exemplo, se a empresa tomou um empréstimo (dívida) de, digamos, $200.000 e paga um juros anual de 10% (ou seja, $20.000). Agora, se a empresa teve um lucro de $60.000 no ano e a alíquota de imposto corporativo é de 20%, então a empresa teria pago $12.000 em impostos. No entanto, agora que há uma despesa de juros de $20.000, o lucro mostra apenas $40.000 e, portanto, o imposto real pago é $8.000. A empresa economizou $4.000 em impostos. Outra forma de ver isso é que os juros pagos são apenas $16.000 (ou seja, $20.000 a serem pagos em juros menos os $4.000 economizados em impostos). Portanto, uma taxa de juros de 8% e não 10%.
Agora, vamos analisar o custo do capital próprio. É importante entender que o capital próprio é muito mais caro por uma grande margem. Agora imagine que sua empresa está gerando um lucro de $60.000 por ano e, em vez de tomar um empréstimo, você forneceu capital próprio no valor de $200.000. A vantagem de fornecer capital próprio (ações de propriedade) é que esse dinheiro não precisa ser retornado. Portanto, a pessoa que compra o capital próprio está assumindo o risco de que a empresa quebre. Suponhamos que a empresa seja avaliada em 20 vezes o lucro, então sua empresa vale 1,2 milhões de dólares. Agora, se você levantar capital próprio no valor de duzentos mil dólares, você precisará ceder 14,28% de capital (ou seja, 200.000 / (1.200.000 + 200.000)). Em uma organização de tamanho tão pequeno, não é muito difícil crescer cerca de 50% em um ano. Portanto, se no ano seguinte sua empresa gerar um lucro de $90.000, ela seria avaliada em 1,8 milhões de dólares (20 vezes o lucro anual). Agora, o valor dos 14,28% de capital é $257.040. Portanto, os $200.000 cresceram 28,5%. Assim, o custo do capital próprio é de 28,5%. Embora eu tenha feito suposições simplistas, espero que o conceito tenha sido entendido. Portanto, um empreendedor deve ser muito cuidadoso ao ceder capital próprio, especialmente no estágio inicial da startup. Isso pode acabar sendo muito caro (imagine se a empresa tivesse crescido 100% ou mais). Embora eu tenha escrito isso para empreendedores de recrutamento, o artigo é relevante para qualquer pequeno negócio/startup. Os poucos tópicos e jargões abordados são suficientes para um empreendedor sem formação em finanças começar.