Finances pour les entrepreneurs en recrutement.

De nombreux nouveaux entrepreneurs qui ne sont pas des professionnels de la finance ont du mal avec le jargon utilisé en finance et en comptabilité.

L’objectif de cet article est de familiariser les entrepreneurs en recrutement avec la structure de base des finances et de la comptabilité nécessaires pour démarrer une petite entreprise.

Structure juridique de l’entreprise

Comme expliqué dans notre précédent article (Les Prérequis en Recrutement | Getting Started), nous vous recommandons de créer une Société à Responsabilité Limitée (une Société Anonyme) plutôt qu’une entreprise individuelle.

Eh bien, vous pouvez également commencer en tant qu’entreprise individuelle puis vous convertir ultérieurement en une société à responsabilité limitée (SARL).

Dans le cadre financier, votre entreprise sera traitée comme une entité légale distincte, c’est-à-dire séparée du promoteur (ou des actionnaires).

Lorsque vous choisissez la structure légale de votre entreprise, prenez en compte vos objectifs, vos besoins opérationnels et vos préférences en matière de responsabilité. Les différentes structures de LLC varient en termes de protection de la responsabilité, d’implications fiscales et de flexibilité de gestion.

Deux principaux concepts en finance

Bilan : Il s’agit d’un état des actifs et des passifs d’une entreprise à une date donnée. Les actifs sont tout ce que possède l’entreprise et les passifs sont tout ce qu’elle doit.

Comme son nom l’indique, les actifs et les passifs sont toujours en équilibre. Essayons de mieux comprendre cela. Lorsqu’un entrepreneur lance une entreprise, elle peut lui apporter de l’argent de deux manières : en tant que capitaux propres (argent contre des actions – propriété) et sous forme de prêt (également appelé dette).

Maintenant, il s’agit d’argent que l’entreprise doit à l’entrepreneur et est donc classé comme « Dettes ». La société conservera cet argent reçu en espèces sur son compte bancaire et le classera comme un « Actif ». (Référez-vous au Tableau 1)

Table 1 – Bilan au 01 mai 2019

Si l’entreprise achète maintenant un ordinateur portable pour 1000 dollars en utilisant de l’argent liquide en banque, le tableau ci-dessus se contentera de réduire l’argent liquide en banque à 12000 dollars et d’ajouter une autre ligne du côté des actifs, ordinateur portable (ou ordinateur ou machine) 1000 dollars.

Cependant, si le paiement de l’ordinateur portable n’a pas été effectué, ce qui signifie que 1000 $ sont dus au fournisseur d’ordinateurs portables, le bilan ressemblera à ceci – (se référer au tableau 2)

Tableau 2 – Bilan au 05 mai 2019

Pour répéter ce que nous avons écrit précédemment, tout ce que la compagnie possède est un actif et tout ce qu’elle doit est une responsabilité. Avec ceci, passons à la prochaine construction.

Il y a aussi le concept d’actifs et de passifs courants, ainsi que d’actifs et de passifs à long terme. Les actifs courants sont des actifs liquides (comme les espèces ou les dépôts en espèces) qui peuvent être facilement utilisés. Les actifs qui ne peuvent pas être liquidés, tels que les machines ou un investissement à long terme, sont classés comme des actifs à long terme.

De même, les dettes qui doivent être payées dans l’année sont appelées passifs courants tandis que d’autres comme la dette à long terme sont classées comme passifs à long terme.

Compte de résultat : Contrairement au bilan qui est un registre des actifs et des passifs À une date donnée., le compte de résultat est… calculé pour une période spécifique (Mensuel, trimestriel, annuel), c’est un relevé des revenus générés par l’entreprise et des dépenses engagées (pour générer ces revenus). Donc, si vous avez facturé un total de 40000 $ pour cinq placements dans un mois particulier et que vous avez un employé et des dépenses régulières, votre compte de résultat se présentera comme suit.

Relevé des profits et pertes pour le mois de mai 2019.

Eh bien, ce qui précède n’est qu’une déclaration indicative et sera volatile en fonction des revenus gagnés (les dépenses autres que les commissions sont plus ou moins stables). Le compte de profits et pertes est bien sûr lié au bilan. Par exemple, si vous avez facturé à votre client 40 000 $ et qu’ils vous ont payé une facture de 15 000 $.

Ensuite, ces $15 000 en espèces collectées seront ajoutés à la trésorerie en banque du côté des Actifs du bilan, tandis que les $25 000 restants seront également reflétés dans une autre ligne en tant que créances (actif).

De même, si vous deviez payer un loyer de 3000 $ pour mai 2019 mais que vous ne l’avez pas encore payé, le passif du bilan affichera une ligne de « Loyer à payer » de 3000 $.

Pour créer un compte de profits et pertes, il existe 2 méthodes.

1. Base de trésorerie : Ainsi, dans l’exemple ci-dessus, vous remplissez la colonne des revenus avec 40 000 $ uniquement si l’argent a été reçu dans votre banque. Sinon, les revenus seront nuls. Il en va de même pour les dépenses. Donc, si un employé a gagné une commission mais qu’elle n’a pas encore été payée, elle n’est pas considérée comme une dépense tant qu’elle n’est pas payée.

2. Base de comptabilité d’exercice : La comptabilité d’exercice est généralement adoptée, et tout revenu gagné (mais non reçu) ou une dépense engagée (mais pas encore payée) est comptabilisé dans le compte de résultat.

Logiciel de comptabilité

Il serait également judicieux pour l’entreprise de souscrire à un logiciel de comptabilité de base. En utilisant un outil comptable comme Xero, QuickBooks, etc., vous pouvez facilement déclarer la TVA et gérer toutes les autres taxes commerciales en ligne. Il y en aurait beaucoup dans chaque pays et ils peuvent être facilement trouvés en ligne. La plupart d’entre eux se vendent sur une base par utilisateur et coûtent entre 10 et 30 dollars par mois par utilisateur. Vous pouvez toujours solliciter l’aide d’un comptable pour la configuration initiale. La plupart des logiciels sont dotés d’intégrations intégrées et peuvent être connectés à vos comptes bancaires professionnels et à vos cartes de crédit à approbation instantanée. Il vous aide à garder une trace de tous les reçus et de toutes les dépenses. Une fois installé, tout ce que vous avez à apprendre est de…

• Créer et modifier une facture
• Enregistrer le paiement reçu.
• Entrer une dépense dans le système (et apprendre à catégoriser la dépense)

C’est déjà assez bon, et ensuite vous pouvez reprendre.
Des comptables peuvent vous aider à déposer les déclarations fiscales de votre entreprise à la fin de l’année.

Quelques termes/concepts financiers importants

• Lorsque vous achetez un actif (tout équipement, que ce soit un ordinateur, des meubles, un téléphone portable, etc.), l’entrée est effectuée du côté des actifs du bilan et avec une réduction correspondante de la trésorerie du même côté. Vous convertissez essentiellement votre argent (actif) en un ordinateur (actif).
• Maintenant, nous savons tous qu’un ordinateur est généralement utilisé pendant environ cinq ans. Donc, si vous avez acheté un ordinateur pour 1000 dollars, vous utilisez environ 200 dollars par an. Donc, à la fin de l’année, vous allez amortir l’ordinateur à 800 $ et ajouter les 200 $ en tant que dépense d’amortissement dans votre compte de profits et pertes pour l’année.
• Bien sûr, il existe différentes formules et règles de dépréciation établies par les autorités fiscales pour différents articles de machines, et vous pouvez laisser cela à votre consultant comptable pour le résoudre. Il est important que vous compreniez le concept.
• L’amortissement est un concept similaire à la dépréciation, mais il est utilisé pour des éléments tels que les logiciels (qui en réalité ne se déprécient pas), de sorte que le coût initial du logiciel puisse être réparti sur plusieurs années, car vous utiliserez le logiciel pendant de nombreuses années. De nos jours, avec le modèle SAAS (logiciel en tant que service) et les abonnements mensuels et annuels, cette méthode devient de moins en moins pertinente.
• PBT Il s’agit simplement du calcul du bénéfice avant impôts et c’est explicite.
• Le bénéfice après impôt est également connu sous le nom de bénéfice net.
• EBIDTA Il s’agit des recettes moins toutes les dépenses autres que les intérêts, la dépréciation, les impôts et l’amortissement. Earnings Bavant Intérêt Dépréciation Tax et Amortization).
• Capital de fonctionnement Chaque entreprise aura toujours besoin d’un certain capital disponible pour ses paiements/fonctionnements réguliers. Ce requis est généralement une formule simple d’actifs courants moins les passifs courants.

Compréhension du financement des entreprises

Comme mentionné précédemment, une entreprise peut être financée en utilisant des capitaux propres (valeur des actions – propriété) ou en utilisant de la dette (prêt soit du propriétaire, de la banque ou de toute autre personne).

Le coût de la dette est très simple. Il s’agit du coût d’intérêt du capital. Il peut varier de 5% à 15% ou plus en fonction de l’économie dans laquelle vous opérez. Cela dépendra également de savoir si la dette est garantie (où un actif tel qu’une maison ou une propriété est engagé) ou non garantie.

Évidemment, les dettes garanties sont moins chères. Un élément à comprendre est que, comme les intérêts payés sur une dette d’entreprise sont catégorisés comme une dépense d’entreprise, les intérêts nets payés sont inférieurs à ce que vous payez réellement à une banque.

Par exemple, si la société a contracté un prêt (dettes) de 200 000 $ et paie un intérêt annuel de 10 % (soit 20 000 $).

Maintenant, si l’entreprise réalisait un bénéfice de 60 000 $ pour l’année et supposons que le taux d’imposition des sociétés est de 20 %, alors l’entreprise aurait payé 12 000 $ d’impôts. Cependant, maintenant qu’il y a des frais d’intérêts de 20 000 $ engagés, le bénéfice ne s’affiche qu’à 40 000 $ et donc l’impôt réel payé est de 8 000 $. L’entreprise a économisé 4000 dollars d’impôts.

Une autre façon de le voir est que les intérêts payés
Cela équivaut à seulement 16000 $ (soit les 20000 $ d’intérêts à payer moins les 4000 $ économisés en taxes). Par conséquent, un taux d’intérêt de 8 % et non pas 10 %.

Maintenant, regardons le coût des fonds propres. Il est important de comprendre que les deux actions sont beaucoup plus chères. Maintenant, imaginez que votre entreprise génère un profit de 60000 $ par an et que, au lieu de contracter des dettes, vous avez fourni des actions d’une valeur de 200000 $.

Maintenant, la bonne chose à propos de donner des actions est que cet argent n’a pas besoin d’être restitué. Donc, la personne qui achète des actions assume le risque que l’entreprise fasse faillite.

Supposons que la société soit valorisée à 20 fois les bénéfices, alors votre entreprise vaut 1,2 million de dollars. Maintenant, si vous investissez deux cent mille dollars en capitaux propres, vous devrez céder 14,28 % des actions (c’est-à-dire 200 000 / (1 200 000 + 200 000)). Dans une organisation de petite taille, il n’est pas très difficile de croître d’environ 50 % en un an.

Donc, si l’année prochaine votre entreprise réalise un bénéfice de 90 000 dollars, elle serait évaluée à 1,8 million de dollars (20 fois le bénéfice annuel). Maintenant, la valeur de 14,28 % des capitaux propres est de 257 040 $. Ainsi, les 200 000 $ ont augmenté de 28,5 %. Donc, le coût des fonds propres est de 28,5 %.

Même si j’ai fait des hypothèses simplistes, j’espère que le concept est compris. Par conséquent, un entrepreneur doit être très prudent lorsqu’il cède des parts, surtout au début du développement de la start-up.

Cela pourrait s’avérer très coûteux (imaginez si l’entreprise avait augmenté de 100% ou plus)

Bien que j’aie écrit cela pour les entrepreneurs en recrutement, l’article est pertinent pour toute petite entreprise/start-up. Les quelques sujets et termes techniques abordés sont suffisants pour permettre à un entrepreneur sans formation en finance de démarrer.